Pagos Provisionales de ISR y definitivos de IVA

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Días de impartición:  Sábados

Horario: 09:00 a 13:00 Hrs.

Duración: 12 Hrs.

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Ficha Técnica

Objetivo:

Dar a conocer los procedimientos establecidos en las leyes fiscales aplicables para determinar los pagos provisionales de ISR, así como los pagos definitivos de IVA y la utilización de la “Nueva Solución Integral del SAT”, para su correcta presentación.

A quien va dirigido:

Contadores, subcontadores, jefes de impuestos y asistentes encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como al personal de despachos de contadores, auditores y asesores fiscales

  1. Pagos provisionales Del ISR
    1. Utilidad fiscal, ingresos nominales, ingresos acumulables e ingresos que no se consideran para pagos provisionales.
    2. Cálculo del coeficiente de utilidad
    3. Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal, en caso de fusión, escisión, ejercicio de liquidación y de actividades que de desarrollan a través de Fideicomisos.
    4. Disminución de la utilidad fiscal en las sociedades civiles y asociaciones civiles
    5. Aplicación de PTU en los pagos provisionales.
    6. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas
    7. Posibilidad de disminuir pagos provisionales de ISR
    8. Pago Provisional Vs Impuesto Anual
  2. Pagos Definitivos de IVA
    1. Cálculo del Pago definitivo
    2. Determinación de IVA acreditable
    3. Acredita miento y sus requisitos
    4. Retenciones de IVA
    5. Acredita miento de las Retenciones
    6. Enajenación de bienes en el extranjero
    7. Pago virtual de IVA
    8. Efectos de IVA en tipos de cambio
    9. Efectos de las devoluciones, descuentos y bonificaciones
    10. Saldos a favor y pago de lo indebido
    11. IVA por faltantes en inventarios
    12. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

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