Ficha Técnica

Objetivo

Al finalizar el taller el participante conocerá los ingresos y deducciones que la LISR permite realizar a las personas morales, así como todos elementos que tengan una implicación en de la declaración anual del ISR.

  1. Ingresos
    1. Reconociemiento de ingresos
    2. Sustancia de los no ingresos
  2. Deducciones
    1. Concepto: Estrictamente indispensable, debidamente registradas en la contabilidad, Estructurales y no estructurales y materialidad y sustancia
    2. Pago en efectivo para que proceda la deducción.
    3. Supuestos en los que no aplica el requisito de medio de pago
    4. Caso en el que se tiene por cumplido el requisito de forma de pago
    5. Datos y requisitos que deberán contener y cumplir los CFDI’s que amparen gastos, compras e inversiones.
    6. Costo de lo vendido
    7. Retenciones el ISR y las fechas de entero del mismo.
    8. Requisitos para que proceda la deducción de salarios.
    9. Límites para algunos gastos de viaje.
    10. Reglas general procede deducir por la adquisición de inversiones.
    11. Crédito por incobrable.
    12. Anticipo para gastos
    13. Donativos
    14. Arrendamiento
    15. Plazoz para cumplir
    16. Traslado de IVA en forma expresa y por separado en el CFDI
    17. No deducibles ciertos requisitos
  3. Temas relevantes
    1. Ajuste anual por inflacion
    2. Acreditamiento del ISR pagado por la distribución de dividendos
    3. Participación de los trabajadores en las utilidades
    4. Que entender como ingreso o deducción contable no fiscal
  4. Conclusiones

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