Gastos por cuenta a Terceros, su Tratamiento Integral (incluye su nuevo Complemento de CFDI)

Incluye:

Días de impartición: Jueves

Horario: 09:00 a 13:00 Hrs.

Duración: 4 Hrs.

  • Precios más IVA
  • Si requieres puntos NDPC contacta a tu asesor
Categoría: Etiqueta:

Ficha Técnica

Objetivo:

Conocer de forma práctica las recientes modificaciones publicadas por el SAT en la Resolución Miscelánea Fiscal para 2019, respecto del uso del complemento Identificación del recurso y minuta de gasto por cuenta de terceros; así como los procedimientos fiscales para dar el correcto cumplimiento a los gastos por cuenta de terceros, tanto de la perspectiva del contribuyente como del tercero.

Dirigido a:

Contadores, auditores, auxiliares y en general personas interesadas con el tema en relación con la administración, expedición del CFDI y registro de los pagos de erogaciones a través de terceros (notarios, fedatarios, agentes aduanales, empleados, etc.).

I. Gastos por cuenta de terceros según la LISR
1. Generalidades
2. Sujetos que intervienen en la operación
3. Ingresos o “no ingresos” para efectos del Impuesto sobre la Renta
a) Personas morales
b) Personas físicas
4. Deducibilidad del gasto realizado a través de un tercero
5. Acreditamiento del impuesto en materia del IVA e IEPS
6. Discrepancia fiscal

II. Pago de erogaciones a través de terceros según la RMF para 2019
1.Antecedentes históricos
2. Regulación a través de la regla 2.7.1. 13.
a) Generalidades de las operaciones
b) Operaciones con reembolso de gastos
c) Operaciones con pago anticipado de gastos
d) Requisitos del CFDI de ingresos por la prestación de servicios

III. Complemento “Identificación del recurso y minuta de gasto por cuenta de terceros”
1. Generalidades de los complementos del CFDI 3.3 (2.7.1.8.)
2. Diagrama (nodos & campos)
3. Catálogos utilizados
4. Estándar tecnológico (campo por campo)
5. Guía de llenado

IV. Casos prácticos
1. Operaciones con reembolso de gastos
2. Operaciones con pago anticipado de gastos

V. Conclusiones y recomendaciones

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