Diplomado Integral en Impuestos

$23,000.00

Fecha de inicio: 24 febrero 2018

Días de impartición: Sábados

Horario: 9:00 a 13:00 Hrs.

Duración: 120 Hrs

  • Precios más IVA
  • Los PUNTOS NDPC son adicionales al costo

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Categoría:

Ficha Técnica

Objetivo:

Al finalizar el Diplomado el participante adquirirá un sólido conocimiento de las diversas disposiciones fiscales para una correcta aplicación en sus negocios, en su actividad profesional o como asesor independiente; que le permita optimizar recursos en el desempeño de sus labores. Todo esto en base a la legislación actual y leyes correlacionadas..

Dirigido a:

Contadores, auditores, administradores, abogados fiscalistas, y en general, todo aquel interesado en el manejo fiscal de sus negocios.

MODULO I

Código Fiscal de la Federación
Duración 4 horas
I. Formas de extinción de las obligaciones tributarias. El pago, la compensación, prescripción, caducidad, condonación. La devolución de contribuciones, etc.
II.Derechos y Obligaciones del contribuyente.
III. Infracciones y Sanciones

MODULO II
Legislación Laboral. Aportaciones de seguridad social. Ley del SS e INFONAVIT
Duración 12 horas

Legislación laboral
I. Conceptos básicos de la Ley Federal del Trabajo.
II. La relación laboral y el contrato individual del trabajo.
III. Las condiciones de trabajo. La jornada de trabajo. El salario, las vacaciones y las prestaciones legales. Suspensión y terminación de las relaciones laborales.
IV. Indemnizaciones, renuncias y finiquitos

Ley del Seguro Social
I. Disposiciones generales. Régimen obligatorio. Sujetos obligados.
II. Obligaciones de los patrones.
III. El salario base de cotización. Límite de cotización.
IV. El pago de cuotas. Riesgo de trabajo.
V. Enfermedades y maternidad. Invalidez y vida.
VI. Retiro, cesantía y vejez. Guarderías y prestaciones sociales.
VII. Infracciones y multas.

Ley del INFONAVIT
I. Contenido. Disposiciones generales. Obligaciones patronales.
II. Pago de aportaciones, cálculo de puntuación para efectos del crédito, y descuentos de cuotas al INFONAVIT.
III. Derechos de los trabajadores.
IV. Facultades del INFONAVIT

MODULO III
Ingresos de las Personas Físicas por: Salarios, Honorarios y Actividades Empresariales, Arrendamiento y Otros
Duración 16 horas

I. Conceptos de ingresos, partidas que no son ingresos, ingresos exentos, acumulables y no acumulables. Ejemplo de cálculo; retenciones; Determinación del impuesto anual. Obligaciones de patrones y trabajadores.
II. Ingresos objeto de este rubro, deducciones autorizadas y sus requisitos. Cálculo del ISR Anual y de Pagos provisionales con sus diferentes opciones.
III. Régimen de Incorporación Fiscal. Ingresos objeto, deducciones autorizadas, cálculo del ISR mensual; determinación de la PTU y otras obligaciones formales.
IV. Ingresos por arrendamiento, deducciones autorizadas, cálculo del ISR anual y pagos provisionales y otras obligaciones formales.
V. Otros Ingresos

MODULO IV
Estudio del tratamiento de la Ley del ISR a las Sociedades Mercantiles
Duración 24 horas

I. Estudio de las sociedades mercantiles, civiles y cooperativas
II. Introducción a la Ley del Impuesto sobre la Renta
III. Objeto y sujetos del ISR. Establecimiento permanente.
IV. Cálculo del ingreso base anual del ISR de las Personas Morales.
V. Estudio y clasificación de los ingresos acumulables y no acumulables.
VI. Ajuste anual por inflación.
VII. Deducciones autorizadas. Sus requisitos generales y especiales.
VIII. Determinación del Costo de lo vendido
IX. Partidas no deducibles.
X.Deducción de inversiones.
XI. Amortización de pérdidas.
XII. Pagos provisionales.
XIII. Otras obligaciones

Modulo V
Contabilidad electrónica
Duración 08 horas

I. Generalidades
II. Quienes están obligados a llevar Contabilidad Electrónica y su envío al SAT
III. Información obligada (Catálogo de Cuentas, Estado de Situación Financiera, Código Agrupador, pólizas)
IV. Administración de la Información Contable (mención de las principales NIF´s aplicables)

Introducción a las Norma de Información Financiera
I. Principales Normas Aplicables
II. Recomendaciones para adoptar las Normas
III. Comentarios a las principales NIF’s

MODULO VI
Impuestos Indirectos. Impuesto al Valor Agregado. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Duración 16 horas

Impuesto al Valor Agregado

I. Generalidades, sujetos, objeto, base, tasas y retenciones del impuesto.
II. Momento de causación del IVA.
III.Procedimiento para acreditar el IVA.
IV. Pagos mensuales.
V. Tratamiento de saldos a favor.
VI. Enajenación de bienes.
VII. Prestación de servicios.
VIII. Use o goce temporal de bienes.
IX. Importación de bienes o servicios.
X. Exportación de bienes o servicios.
XI. Obligaciones de los contribuyentes.

Impuesto Especial sobre Producción y Servicios.
I. Generalidades, sujetos, objeto y base del impuesto.
II. Bebidas alcohólicas fermentadas, cervezas, bebidas refrescantes y tabacos labrados.
III. Base. Enajenación, importación, pagos mensuales.
IV. Obligaciones de los contribuyentes

MODULO VII
Régimen opcional para grupos de sociedades. Personas Morales con fines no lucrativos
Duración 08 horas

I. Régimen opcional para grupos de sociedades

a) Requisitos para tributar en este régimen.
b) Determinación de pagos provisionales
c) Determinación del ISR del ejercicio.
d) CUFIN en la integración.
e) Obligaciones del régimen

II. Personas morales con fines no lucrativos.

a) Generalidades.
b) Requisitos para obtener autorización para recibir donativos deducibles.
c) Casos en que pueden convertirse en contribuyentes y como cumplir con sus obligaciones fiscales.

MODULO VIII
Impuestos Estatales
Duración 4 horas

I.Impuesto sobre nóminas.
II.Impuesto predial
III. Impuesto sobre hospedaje.
IV. Impuesto sobre premios.
V. Impuesto sobre transmisión de propiedad de vehículos.
VI. Impuesto sobre bienes inmuebles
VII. Automotores usados.

MODULO IX
Régimen Fiscal de Extranjeros, De los regímenes fiscales preferentes y Empresas Multinacionales y Tratados para Evitar la Doble Tributación
Duración 16 horas

Residentes en el extranjero
I.Generalidades. Objeto y sujeto, tasas y retenciones del impuesto.
II. Momento de causación y retención
III. Obligaciones

De los Regímenes Fiscales Preferentes y Empresas Multinacionales
I. Generalidades. Objeto y sujeto, tasas y retenciones del impuesto.
II. Partes relacionadas y precios de transferencia.

Tratados para evitar la doble tributación
I. Generalidades
II. Modelos de tratados
III. Formas de entenderlos
IV. Principales diferencias con el régimen de extranjeros
V. Principales tratados

MODULO X
Visitas domiciliarias y los medios de defensa
Duración 12 horas

Visitas Domiciliarias

I.Facultades de las autoridades.
II. La orden de visita y su notificación. Requisitos.
III. El lugar donde se desarrollará la visita.
IV.Requisitos a cumplir por los visitadores.
V. Nombramiento de testigos.
VI. Las actas parciales. Requisitos.
VII. Las actas complementarias y el acta final.
VIII. Terminación anticipada de la visita.
IX. El oficio de la liquidación

Medios de Defensa

I. Introducción.
II. El acto administrativo. Sus requisitos para que sea eficaz.
III. Las notificaciones, sus requisitos y surtimiento de sus efectos.
IV. Requerimientos e invitaciones de las autoridades fiscales, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete.
V. Justicia de ventanilla. Las multas.
VI. La reconsideración administrativa.
VII. El recurso de revocación.
VIII. El recurso de inconformidad ante el IMSS e INFONAVIT
IX. Juicio contencioso
XNegativa ficta
XII. Amparo
XII. Otras obligaciones formales

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