Diplomado Ejecutivo en Impuestos

Incluye:

Días de impartición: Sábados

Horario: 09:00 a 13:00 Hrs.

Duración: 80 Hrs.

20 sesiones de 4 Hrs.

  • Precios más IVA
Categoría: Etiqueta:

Ficha Técnica

Objetivo:

En este diplomado usted comprenderá a través de casos prácticos y explicaciones breves y sencillas la aplicación correcta de diversas disposiciones fiscales, estando con ello en posibilidad de lograr el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias de personas físicas y morales.

Dirigido a:

Contadores, subcontadores, jefes de impuestos y asistentes encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como al personal de despachos de contadores, auditores y asesores fiscales.

MÓDULO I:  ÉTICA Y PROFESIONALISMO.
DURACIÓN: 5 Hrs.
a) Generalidades
1. Conceptos (ética, deber, derecho, justicia, etcétera)
2. Los valores (respeto, integridad, honestidad, lealtad, etcétera)
3. Las normas
b) Código de ética del contador (IMCP)
1. Los postulados
2. Las normas generales
3. El Contador Público como profesional independiente
4. El Contador Público en los sectores públicos y privados
5.El Contador Público en la docencia
6. Sanciones
c) Otras disposiciones relacionadas con las responsabilidades profesionales
1. Ante autoridades fiscales
2. Ante autoridades financieras
3. Ante autoridades judiciales

MÓDULO 2: ANÁLISIS PRÁCTICO DE LAS PERSONAS FÍSICAS; LEGISLACIÓN LABORAL Y DE SEGURO SOCIAL
DURACIÓN 8 Hrs.
a)Legislación Laboral
1. La relación laboral y el contrato individual del trabajo.
2. Las condiciones de trabajo. La jornada de trabajo. El salario, las vacaciones y las prestaciones legales. Suspensión y terminación de las relaciones laborales.
3. Indemnizaciones, renuncias y finiquitos
b) Sueldos y Salarios
1. Sujetos obligados y con ingresos asimilables
2. Clasificación de los ingresos
3. Obligaciones de los Patrones y de los trabajadores
4. Determinación de la base gravable
5. Determinación del impuesto
6. Deducciones personales
c) Ley del Seguro Social
1. Disposiciones generales. Régimen obligatorio. Sujetos obligados.
2. Obligaciones de los patrones.
3. El salario base de cotización. Límite de cotización.
4. El pago de cuotas. Riesgo de trabajo.
5. Enfermedades y maternidad. Invalidez y vida.
6. Retiro, cesantía y vejez. Guarderías y prestaciones sociales.
7. Infracciones y multas.
d) Ley del INFONAVIT
e) Otras actividades de las personas físicas

1. Actividad empresarial, tratamiento en ISR e IVA
2. Régimen de Incorporación Fiscal
3. Servicios profesionales independientes, tratamientos de ISR, e IVA
4. Arrendamiento, tratamiento de ISR e IVA

MÓDULO 3: LA TRIBUTACIÓN EN MÉXICO
DURACIÓN 4 Hrs.
a) GENERALIDADES
1. Nuevas prácticas fiscales
2. Las deducciones estructurales y no estructurales
3. Sustancia Económica de norma fiscal
4. Materialización de las operaciones
5. El amparo fiscal
6. Norma impositiva directa, indirecta y circunstancial
7. Análisis de las diferentes bases incluyendo la especiales
8. Incidencia Fiscal

MÓDULO 4: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
DURACIÓN 4 Hrs.
1. Disposiciones generales
2. Contribuciones
3. Obligaciones y derechos
4. Facultades de la Autoridad
5. Procedimiento de la Fiscalización
6. Infracciones y Delitos

MÓDULO 5: ANÁLISIS TEÓRICO PRÁCTICO DEL ISR
DURACIÓN 16 Hrs.
a) Ingresos para ISR y PTU
b) Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
c) Requisitos para las deducciones
d) Análisis de las deducciones autorizadas
e) Deducción de inversiones
1. Mecánica de calculo
2. Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos
f) Tratamiento Fiscal de los Terrenos
g) Ajuste anual por inflación acumulable y deducible
1. Determinación del promedio anual de créditos y deudas
2. Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible
h) Determinación del Impuesto Anual
i) Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital

MÓDULO 6: PAGOS PROVICIONALES DE ISR Y DEFINITIVOS DE IVA
DURACIÓN 12 Hrs.
1. Pagos provisionales Del ISR
a) Utilidad fiscal, ingresos nominales, ingresos acumulables e ingresos que no se consideran para pagos provisionales.
b) Cálculo del coeficiente de utilidad
c) Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal, en caso de fusión, escisión, ejercicio de liquidación y de actividades que de desarrollan a través de Fideicomisos.
d) Disminución de la utilidad fiscal en las sociedades civiles y asociaciones civiles
e) Aplicación de PTU en los pagos provisionales.
f) Disminución de pérdidas fiscales actualizadas
g) Posibilidad de disminuir pagos provisionales de ISR
h) Pago Provisional Vs Impuesto Anual
2. Pagos Definitivos de IVA
a) Cálculo del Pago definitivo
b) Determinación de IVA acreditable
c) Acredita miento y sus requisitos
d) Retenciones de IVA
e) Acredita miento de las Retenciones
f) Enajenación de bienes en el extranjero
g) Pago virtual de IVA
h) Efectos de IVA en tipos de cambio
i) Efectos de las devoluciones, descuentos y bonificaciones
j) Saldos a favor y pago de lo indebido
k) IVA por faltantes en inventarios
l) Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

MÓDULO 7: ANÁLISIS PRÁCTICO DE LAS PERSONAS FÍSICAS
DURACIÓN 12 Hrs.
a) Tipos de ingresos de las personas físicas
b) Régimen patrimonial de tributación
c) Discrepancia fiscal
d) Análisis de los regímenes Fiscales
1. Sueldos, salarios y asimilables
2. Actividad empresarial, tratamiento en ISR e IVA
3. Régimen de Incorporación Fiscal
4. Servicios profesionales independientes, tratamientos de ISR e IVA.
5. Arrendamiento, tratamiento de ISR e IVA
6. Enajenación de Bienes
7. Dividendos
8. Otros

MÓDULO 8: CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
DURACIÓN 4 Hrs.

Generalidades
Quienes están obligados a llevar Contabilidad Electrónica y su envío al SAT
Información obligada (Catalogo de Cuentas Estado de Situación Financiera, Código Agrupador y pólizas)
Administración de la información Contable (mención de las principales NIF’S aplicables)
Los comprobantes fiscales digitales para cruce de información
La contabilidad como fuente de información de revisiones
El buzón tributario

MÓDULO 9: FACULTADES DE LA AUTORIDAD
DURACIÓN: 8 Hrs.
1.  Procedimiento 69-B
2. Revisión de Gabinete
3. Formas de extinción de las obligaciones tributarias
4. Derechos y Obligaciones del contribuyente y de las Autoridades Fiscales
5. Facultades de la Autoridad
6. La orden de Vista y su notificación, Requisitos
7. El lugar donde se desarrollara la vista
8. Requisitos a cumplir por los visitadores
9. Nombramiento de testigos
10. Las actas parciales, complementarias, y el Acta Final
11. Terminación anticipada de la vista.
12. El oficio de liquidación
13. Revisiones Electrónicas
14. Desarrollo de una revisión electrónica
15. Inicio
16. Hechos y Omisiones
17. Pre Liquidación
18. Aportación de Pruebas
19. Autocorrección o Liquidación

MÓDULO 10: INSTANCIAS AL SERVICIO DEL CONTRIBUYENTE Y MEDIO DE DEFENSA
DURACIÓN 8 Hrs.

1. Justicia de Ventanilla
2. Quejas en materia fiscal
3. Consultas en material fiscal
4. Autorizaciones en materia fiscal
5. Extinción de los créditos Fiscales
6. El efecto de la inconformidad
7. La reconsideración administrativa.
8. Instancias contenciosas
9. Los recursos administrativos
10. Medias ante las revisiones electrónicas
11. Negativa Ficta
12. Juicio de la Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
13. Juicio de la Nulidad ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal y el recurso de Revisión ante el Tribunal Colegiado de Circuito

MÓDULO 11: EFECTO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
DURACIÓN 4 Hrs.

1. Efecto de los convenios fiscales celebradas pos México
2. Los precios de transferencia
3. Reglas generales sobre bajas oposicionales tributarias (JUBIFIS)
4. Acredita miento de impuestos extranjeros
5. Regímenes fiscales especiales (REFIPRES)
6. Efectos de la OCDE

MÓDULO 12: ASPECTOS FINANCIEROS DE LA PLANEACIÓN
DURACION 8 Hrs.
1. Análisis financieros de los impuestos
a) Impuestos directos
b) Impuesto indirectos
2. El desarrollo financiero de las empresas y su recuperación fiscal
a) Estructura empresariales, sociedades mercantiles, controladoras, asociación en participación, fideicomisos, fusión de sociedades, escisión de sociedades
b) Inversiones, tasas de deducción, momento de inicio de depreciación, actualización
c) Financiamiento, capital propio y ajeno, créditos, emisión de títulos
d) Emisión de títulos de deuda y por financiamiento de residentes en el extranjero
e) Operaciones financieras derivadas
f) Operaciones accionarias, enajenación, costo fiscal, mercado bursátil y no bursátil
g) Restructuraciones
h) Análisis financiero-fiscal de los tipos de financiamiento
i) Aportaciones de capital por accionistas o financiamiento
j) Auditoría financiera y fiscal
k) La importancia del Dictamen financiero.

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