Diplomado Ejecutivo en Impuestos

$15,364.00

Incluye:

Fecha de inicio: 26 de enero 2019

Días de impartición: Sábados

Horario: 09:00 a 13:00 Hrs.

Duración: 80 Hrs. 20 sesiones de 4 Hrs.

  • Precios más IVA

Adicionales

Ficha Técnica

Objetivo:

En este diplomado usted comprenderá a través de casos prácticos y explicaciones breves y sencillas la aplicación correcta de diversas disposiciones fiscales, estando con ello en posibilidad de lograr el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias de personas físicas y morales.

Dirigido a:

Contadores, subcontadores, jefes de impuestos y asistentes encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como al personal de despachos de contadores, auditores y asesores fiscales.

MÓDULOI: LA TRIBUTACIÓN EN MÉXICO
DURACIÓN 4 HORAS

  1. Generalidades
  2. Nuevas prácticas fiscales
  3. Las deducciones estructurales y no estructurales
  4. Sustancia Económica de norma fiscal
  5. Materialización de las operaciones
  6. El amparo fiscal
  7. Norma impositiva directa, indirecta y circunstancial
  8. Análisis de las diferentes bases incluyendo las especiales
  9. Incidencia Fiscal

MÓDULO II: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
DURACIÓN 4 HORAS

  1. Disposiciones Generales
  2. Contribuciones
  3. Obligaciones y Derechos
  4. Facultades de la autoridad
  5. Procedimiento de fiscalización
  6. Infracciones y Delitos Fiscales

MÓDULO III: ANÁLISIS TEÓRICO PRÁCTICO DEL ISR
DURACIÓN 16 HORAS

I. Ingresos para ISR y PTU
II. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
III. Requisitos para las deducciones.
IV. Análisis de las deducciones autorizadas.
V. Deducción de inversiones.
a)Mecánica de cálculo
b) Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos
VI. Tratamiento fiscal de los terrenos.
VII. Ajuste anual por inflación acumulable y deducible.
a) Determinación del promedio anual de créditos y deudas
b) Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible
VIII. Determinación del Impuesto Anual
IX.Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital

MÓDULO IV: PAGOS PROVISIONALES DE ISR Y DEFINITIVOS DE IVA
DURACIÓN 12 HORAS

I. Pagos Provisionales Del ISR

  1. Utilidad fiscal, ingresos nominales, ingresos acumulables e ingresos que no se consideran para pagos provisionales.
  2. Cálculo del coeficiente de utilidad.
  3. Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal, en caso de fusión, escisión, ejercicio de liquidación y en actividades que se desarrollan a través de Fideicomisos.
  4. Disminución de la utilidad fiscal en las sociedades civiles y asociaciones civiles.
  5. Aplicación de PTU en los pagos provisionales
  6. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas.
  7. Posibilidad de disminuir pagos provisionales del ISR.
  8. Pago Provisional vs Impuesto Anual

II. Pagos Definitivos de IVA

  1. Cálculo del pago definitivo.
  2. Determinación del IVA acreditable.
  3. Acreditamiento y sus Requisitos.
  4. Retenciones de IVA
  5. Acreditamiento de las retenciones
  6. Enajenación de bienes en el extranjero
  7. Pago virtual de IVA
  8. Efectos de IVA en tipos de cambio
  9. Efectos de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
  10. Saldos a favor y pago de lo indebido
  11. IVA por faltantes en inventarios
  12. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

MÓDULO IV: ANÁLISIS PRÁCTICO DE LAS PERSONAS FÍSICAS
DURACIÓN 12 HORAS

  1. Tipos de ingresos de las personas físicas
  2. Régimen patrimonial de tributación
  3. Discrepancia fiscal
  4. Análisis de los regímenes fiscales
  1. Sueldos, salarios y asimilables
  2. Actividad empresarial, tratamiento en ISR e IVA
  3. Régimen de Incorporación Fiscal
  4. Servicios profesionales independientes, tratamientos de ISR, e IVA
  5. Arrendamiento, tratamiento de ISR e IVA
  6. Enajenación de Bienes
  7. Dividendos
  8. Otros

MÓDULO V: CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
DURACIÓN 4 HORAS

  1. Generalidades
  2. Quienes están obligados a llevar Contabilidad Electrónica y su envío al SAT
  3.  Información obligada (Catálogo de Cuentas, Estado de Situación Financiera, Código Agrupador, pólizas)
  4. Administración de la Información Contable (mención de las principales NIF´s aplicables)
  5. Los comprobantes fiscales digitales para cruce de información
  6. La contabilidad como fuente de información de revisiones.
  7. El Buzón tributario

MÓDULO VI: FACULTADES DE LA AUTORIDAD
DURACIÓN 8 HORAS

  1. Procedimiento 69-B
  2. Revision de gabinete Invitaciones
  3. Formas de extinción de las obligaciones tributarias.
  4.  Derechos y Obligaciones del contribuyente y de las Autoridades Fiscales
  5. Facultades de las autoridades.
  6. La Orden de Visita y su notificación. Requisitos.
  7. El lugar donde se desarrollará la visita.
  8. Requisitos a cumplir por los visitadores.
  9.  Nombramiento de testigos.
  10. Las actas parciales, complementarias, y el Acta Final.
  11. Terminación anticipada de la visita.
  12. El oficio de la liquidación
  13.  Revisiones Electrónicas
  1. Desarrollo de una revisión electrónica
  2. Inicio
  3. Hechos y Omisiones
  4. Pre liquidación
  5. Aportación de pruebas
  6. Autocorrección o liquidación

 

MÓDULO VII: INSTANCIAS AL SERVICIO DEL CONTRIBUYENTE Y MEDIO DE DEFENSA
DURACIÓN 8 HORAS

  1. Justicia de ventanilla
  2. Quejas en materia fiscal
  3.  Consultas en materia fiscal
  4. Autorizaciones en materia fiscal
  5. Extinción de los créditos fiscales
  6. El efecto de la inconformidad
  7. La reconsideración administrativa
  8.  Instancias contenciosas
  9. Los recursos administrativos
  10. Medias ante las revisiones electrónicas
  11. Negativa Ficta
  12.  Juicio de la Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
  13.  Juicio de la Nulidad ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal
  14.  Juicio de Amparo ante el Poder Judicial Federal y el recurso de Revisión ante el Tribunal Colegiado de Circuito

 

MÓDULO VIII: EFECTO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
DURACIÓN 4 HORAS

  1. Efecto de los convenios fiscales celebrados por México
  2. Los precios de transferencia
  3. Reglas generales sobre bajas imposiciones tributarias (JUBIFIS)
  4. Acreditamiento de impuestos extranjeros
  5. Regímenes fiscales especiales (REFIPRES)
  6. Efectos de la OCDE

 

MÓDULO IX: ASPECTOS FINANCIEROS Y DE PLANEACIÓN
DURACIÓN 8 HORAS

  1. Análisis financiero de los impuestosa)Impuestos directos
    b)Impuestos indirectos
  2. El desarrollo financiero de las empresas y su repercusión fiscal
  1. Estructuras empresariales, sociedades mercantiles, controladoras, asociación en participación, fideicomisos, fusión de sociedades, escisión de sociedades
  2.  Inversiones, tasas de deducción, momento de inicio de depreciación, actualización
  3.  Financiamiento, capital propio y ajeno, créditos, emisión de títulos.
  4.  Emisión de títulos de deuda y por financiamiento de residentes en el extranjero
  5. Operaciones financieras derivadas
  6.  Operaciones accionarias, enajenación, costo fiscal, mercado bursátil y no bursátil
  7.  Reestructuraciones
  8.  Análisis financiero-fiscal de los tipos de financiamiento
  9.  Aportaciones de capital por accionistas o financiamiento
  10.  Auditoría financiera y fiscal
  11.  La importancia del Dictamen financiero

 

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