MÓDULO I: LA TRIBUTACIÓN EN MÉXICO
1. Generalidades
2. Nuevas prácticas fiscales
3. Las deducciones estructurales y no estructurales
4. Sustancia Económica de norma fiscal
5. Materialización de las operaciones
6. El amparo fiscal
7. Norma impositiva directa, indirecta y circunstancial
8. Análisis de las diferentes bases incluyendo las especiales
9. Incidencia Fiscal

MÓDULO II: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
1. Disposiciones Generales
2. Contribuciones
3. Obligaciones y Derechos
4. Facultades de la autoridad
5. Procedimiento de fiscalización
6. Infracciones y Delitos Fiscales

MÓDULO III: ANÁLISIS TEÓRICO PRÁCTICO DEL ISR
1. Ingresos para ISR y PTU
2. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
3. Requisitos para las deducciones.
4. Análisis de las deducciones autorizadas.
5. Deducción de inversiones.
a Mecánica de cálculo
b) Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos
6. Tratamiento fiscal de los terrenos.
7. Ajuste anual por inflación acumulable y deducible.
a) Determinación del promedio anual de créditos y deudas
b) Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible
8. Determinación del Impuesto Anual
9. Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital

MÓDULO IV: PAGOS PROVISIONALES DE ISR Y DEFINITIVOS DE IVA
1. Pagos Provisionales Del ISR
a) Utilidad fiscal, ingresos nominales, ingresos acumulables e ingresos que no se consideran para pagos provisionales.
b) Cálculo del coeficiente de utilidad.
c) Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal, en caso de fusión, escisión, ejercicio de liquidación y en actividades que se desarrollan a través de Fideicomisos.
d) Disminución de la utilidad fiscal en las sociedades civiles y asociaciones civiles.
e) Aplicación de PTU en los pagos provisionales
f) Disminución de pérdidas fiscales actualizadas.
g) Posibilidad de disminuir pagos provisionales del ISR.
h) Pago Provisional vs Impuesto Anual
2. Pagos Definitivos de IVA
a) Cálculo del pago definitivo.
b) Determinación del IVA acreditable.
c) Acreditamiento y sus Requisitos.
d) Retenciones de IVA
e) Acreditamiento de las retenciones
f) Enajenación de bienes en el extranjero
g) Pago virtual de IVA
h) Efectos de IVA en tipos de cambio
i) Efectos de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
j) Saldos a favor y pago de lo indebido
k) IVA por faltantes en inventarios
l) Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

MÓDULO V: ANÁLISIS PRÁCTICO DE LAS PERSONAS FÍSICAS
1. Tipos de ingresos de las personas físicas
2. Régimen patrimonial de tributación
3. Discrepancia fiscal
4. Análisis de los regímenes fiscales
a) Sueldos, salarios y asimilables
b) Actividad empresarial, tratamiento en ISR e IVA
c) Régimen de Incorporación Fiscal
d) Servicios profesionales independientes, tratamientos de ISR, e IVA
e) Arrendamiento, tratamiento de ISR e IVA
f) Enajenación de Bienes
g) Dividendos
h) Otros

MÓDULO VI: CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
1. Generalidades
2. Quienes están obligados a llevar Contabilidad Electrónica y su envío al SAT
3. Información obligada (Catálogo de Cuentas, Estado de Situación Financiera, Código Agrupador, pólizas)
4. Administración de la Información Contable (mención de las principales NIF´s aplicables)
5. Los comprobantes fiscales digitales para cruce de información
6. La contabilidad como fuente de información de revisiones
7. El Buzón tributario

MÓDULO VII: FACULTADES DE LA AUTORIDAD
1. Procedimiento 69-B
2. Revision de gabinete
3. Invitaciones
4. Formas de extinción de las obligaciones tributarias.
5. Derechos y Obligaciones del contribuyente y de las Autoridades Fiscales
6. Facultades de las autoridades.
7. La Orden de Visita y su notificación. Requisitos.
8. El lugar donde se desarrollará la visita.
9. Requisitos a cumplir por los visitadores.
10. Nombramiento de testigos.
11. Las actas parciales, complementarias, y el Acta Final.
12. Terminación anticipada de la visita.
13. El oficio de la liquidación
14. Revisiones Electrónicas
a) Desarrollo de una revisión electrónica
b) Inicio
c) Hechos y Omisiones
d) Pre liquidación
e) Aportación de pruebas
f) Autocorrección o liquidación

MÓDULO VIII: INSTANCIAS AL SERVICIO DEL CONTRIBUYENTE Y MEDIO DE DEFENSA
1. Justicia de ventanilla
2. Quejas en materia fiscal
3. Consultas en materia fiscal
4. Autorizaciones en materia fiscal
5. Extinción de los créditos fiscales
6. El efecto de la inconformidad
7. La reconsideración administrativa
8. Instancias contenciosas
9. Los recursos administrativos
10. Medias ante las revisiones electronicas
11. Negativa Ficta
12. Juicio de la Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
13. Juicio de la Nulidad ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal
14. Juicio de Amparo ante el Poder Judicial Federal y el recurso de Revisión ante el Tribunal Colegiado de Circuito

MÓDULO IX: EFECTO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
1. Efecto de los convenios fiscales celebrados por México
2. Los precios de transferencia
3. Reglas generales sobre bajas imposiciones tributarias (JUBIFIS)
4. Acreditamiento de impuestos extranjeros
5. Regímenes fiscales especiales (REFIPRES)
6. Efectos de la OCDE

MÓDULO X: ASPECTOS FINANCIEROS Y DE PLANEACIÓN
1. Análisis financiero de los impuestos
a) Impuestos directos
b) Impuestos indirectos
2. El desarrollo financiero de las empresas y su repercusión fiscal
a) Estructuras empresariales, sociedades mercantiles, controladoras, asociación en participación, fideicomisos, fusión de sociedades, escisión de sociedades
b) Inversiones, tasas de deducción, momento de inicio de depreciación, actualización
c) Financiamiento, capital propio y ajeno, créditos, emisión de títulos.
d) Emisión de títulos de deuda y por financiamiento de residentes en el extranjero
e) Operaciones financieras derivadas
f) Operaciones accionarias, enajenación, costo fiscal, mercado bursátil y no bursátil
g) Reestructuraciones
h) Análisis financiero-fiscal de los tipos de financiamiento
i) Aportaciones de capital por accionistas o financiamiento
j) Auditoría financiera y fiscal
k) La importancia del Dictamen financiero

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