Diplomado Ejecutivo en Impuestos

Días de impartición: Sábados

Horario: 9:00 a 13:00 Hrs.

Duración: 60 Hrs

  • Precios más IVA
  • Los PUNTOS NDPC son adicionales al costo

Ficha Técnica

Objetivo:

Al finalizar el Diplomado el participante reforzará sus conocimientos acerca de las diversas disposiciones fiscales y de seguridad social, para una correcta aplicación en su negocio, en su actividad profesional, o como asesor independiente.

Dirigido a:

Contadores, auditores, administradores, abogados fiscalistas, y en general, todo aquel involucrado en el manejo fiscal de negocios.

MODULO I
ANÁLISIS TEÓRICO PRÁCTICO DEL ISR
DURACIÓN 12 HORAS

I. Ingresos para ISR y PTU
II. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
III. Requisitos para las deducciones.
IV. Análisis de las deducciones autorizadas.
V. Deducción de inversiones.

a. Mecánica de cálculo
b. Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos

VI. Tratamiento fiscal de los terrenos.
VII. Ajuste anual por inflación acumulable y deducible.

a. Determinación del promedio anual de créditos y deudas
b. Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible

VIII. Determinación del Impuesto Anual

MODULO II
PAGOS PROVISIONALES DE ISR Y DEFINITIVOS DE IVA
DURACIÓN 12 HORAS

I. Pagos Provisionales Del ISR

a. Utilidad fiscal, ingresos nominales, ingresos acumulables e ingresos que no se consideran para pagos provisionales.
b. Cálculo del coeficiente de utilidad.
c. Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal, en caso de fusión, escisión, ejercicio de liquidación y en actividades que se desarrollan a través de Fideicomisos.
d. Disminución de la utilidad fiscal en las sociedades civiles y asociaciones civiles.
e. Aplicación de PTU en los pagos provisionales
f. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas.
g. Posibilidad de disminuir pagos provisionales del ISR.
h. Pago Provisional vs Impuesto Anual

II. Pagos Definitivos de IVA

a. Cálculo del pago definitivo.
b. Determinación del IVA acreditable.
c. Acreditamiento y sus Requisitos.
d. Retenciones de IVA
e. Acreditamiento de las retenciones
f. Enajenación de bienes en el extranjero
g. Pago virtual de IVA
h. Efectos de IVA en tipos de cambio
i. Efectos de las devoluciones, descuentos y bonificaciones.
j. Saldos a favor y pago de lo indebido
k. IVA por faltantes en inventarios
l. Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

MODULO III
CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
DURACIÓN 4 HORAS

I. Generalidades
II. Quienes están obligados a llevar Contabilidad Electrónica y su envío al SAT
III. Información obligada (Catálogo de Cuentas, Estado de Situación Financiera, Código Agrupador, pólizas)
IV. Administración de la Información Contable (mención de las principales NIF´s aplicables)
V. Los comprobantes fiscales digitales para cruce de información
VI. La contabilidad como fuente de información de revisiones
VII. El Buzón tributario

MODULO IV
ANÁLISIS PRÁCTICO DE LAS PERSONAS FÍSICAS; LEGISLACIÓN LABORAL Y DE SEGURO SOCIAL
DURACIÓN 16 HORAS

I. LEGISLACIÓN LABORAL

a. La relación laboral y el contrato individual del trabajo.
b. Las condiciones de trabajo. La jornada de trabajo. El salario, las vacaciones y las prestaciones legales. Suspensión y terminación de las relaciones laborales.
c. Indemnizaciones, renuncias y finiquitos

II. SUELDOS Y SALARIOS

a. Sujetos obligados y con ingresos asimilables
b. Clasificación de los ingresos
c. Obligaciones de los Patrones y de los trabajadores
d. Determinación de la base gravable
e. Determinación del impuesto
f. Deducciones personales

III. LEY DEL SEGURO SOCIAL

a. Disposiciones generales. Régimen obligatorio. Sujetos obligados.
b. Obligaciones de los patrones.
c. El salario base de cotización. Límite de cotización.
d. El pago de cuotas. Riesgo de trabajo.
e. Enfermedades y maternidad. Invalidez y vida.
f. Retiro, cesantía y vejez. Guarderías y prestaciones sociales.
g. Infracciones y multas.

IV. LEY DEL INFONAVIT

V. OTRAS ACTIVIDADES DE LAS PERSONAS FÍSICAS

a. Actividad empresarial, tratamiento en ISR e IVA
b. Régimen de Incorporación Fiscal
c. Servicios profesionales independientes, tratamientos de ISR, e IVA
d. Arrendamiento, tratamiento de ISR e IVA

MODULO V
VISITAS DOMICILIARIAS Y MEDIOS DE DEFENSA
DURACIÓN 8 HORAS

I. Las contribuciones y sus accesorios
II. Formas de extinción de las obligaciones tributarias.
III. Derechos y Obligaciones del contribuyente y de las Autoridades Fiscales
IV. Facultades de las autoridades.
V. La Orden de Visita y su notificación. Requisitos.
VI. El lugar donde se desarrollará la visita.
VII. Requisitos a cumplir por los visitadores.
VIII. Nombramiento de testigos.
IX. Las actas parciales, complementarias, y el Acta Final.
X. Terminación anticipada de la visita.
XI. El oficio de la liquidación
XII. Revisiones Electrónicas
XIII. Medios de Defensa

a. Las notificaciones, sus requisitos y surtimiento de sus efectos.
b. Requerimientos e invitaciones de las autoridades fiscales, visitas domiciliarias y revisiones de gabinete.
c. Justicia de ventanilla.
d. La reconsideración administrativa.
e. El recurso de revocación.
f. El recurso de inconformidad ante el IMSS e INFONAVIT
g. Juicio contencioso
h. Negativa ficta
i. Amparo

MODULO VI
ESTRATEGIAS FISCALES
DURACIÓN 8 HORAS

I. Definición de la planeación fiscal como parte de la planeación patrimonial
II. Etapas de la planeación fiscal
III. Fundamentos legales
IV. ¿Cómo se aplica la planeación fiscal?
V. La planeación y sus nuevos retos

a) 69-B vs. Deducciones estructurales y no estructurales
b) Sustancia y materialización
c) Como afrontar la planeación ante los actos de fiscalización digital

Medidas preventivas
Medidas correctivas

d) Desarrollo de una revisión electrónica

Inicio
Hechos y Omisiones
Pre liquidación
Aportación de pruebas
Autocorrección o liquidación
Medios de defensa

VI. Conclusiones

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