Diplomado Ejecutivo en Impuestos

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Días de impartición: Sábados

Horario: 09:00 a 13:00 Hrs.

Duración: 80 Hrs.

20 sesiones de 4 Hrs.

  • Precios más IVA
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Ficha Técnica

Objetivo:

En este diplomado usted comprenderá a través de casos prácticos y explicaciones breves y sencillas la aplicación correcta de diversas disposiciones fiscales, estando con ello en posibilidad de lograr el adecuado cumplimiento de las obligaciones tributarias de personas físicas y morales.

Dirigido a:

Contadores, subcontadores, jefes de impuestos y asistentes encargados de cumplir las obligaciones fiscales de las empresas, así como al personal de despachos de contadores, auditores y asesores fiscales.

MÓDULO 1 DURACIÓN 4 HRS
LA TRIBUTACION EN MEXICO
I. Generalidades
a) Nuevas prácticas fiscales
b) Las deducciones estructurales y no estructurales
c) Sustancia Económica de norma fiscal
d) Materialización de las operaciones
e) El amparo fiscal
f) Norma impositiva directa, indirecta y circunstancial
g) Análisis de las diferentes bases incluyendo la especiales
h) Incidencia Fiscal

MÓDULO 2 DURACIÓN 4HRS
CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
I. Disposiciones generales
II. Contribuciones
III. Obligaciones y derechos
IV. Facultades de la Autoridad
V. Procedimiento de la Fiscalización
VI. Infracciones y Delitos

MÓDULO 3 DURACIÓN 16 HRS
ANÁLISIS TEÓRICO PRÁCTICO DEL ISR
I. Ingresos para ISR y PTU
II. Disminución de pérdidas fiscales actualizadas en ISR
III. Requisitos para las deducciones
IV. Análisis de las deducciones autorizadas
V. Deducción de inversiones
a) Mecánica de calculo
b) Determinación de ganancia o pérdida al enajenar activos fijos
VI. Tratamiento Fiscal de los Terrenos
VII. Ajuste anual por inflación acumulable y deducible
a) Determinación del promedio anual de créditos y deudas
b) Determinación del ajuste anual por inflación acumulable o deducible
VIII. Determinación del Impuesto Anual
IX. Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital

MÓDULO 4 DURACIÓN 12 HRS
PAGOS PROVICIONALES DE ISR Y DEFINITIVOS DE IVA
I. Pagos provisionales Del ISR
a) Utilidad fiscal, ingresos nominales, ingresos acumulables e ingresos que no se consideran para pagos provisionales.
b) Cálculo del coeficiente de utilidad
c) Coeficiente de utilidad en el segundo ejercicio fiscal, en caso de fusión, escisión, ejercicio de liquidación y de actividades que desarrollan a través de Fideicomisos.
d) Disminución de la utilidad fiscal en las sociedades civiles y asociaciones civiles
e)Aplicación de PTU en los pagos provisionales.
f) Disminución de pérdidas fiscales actualizadas
g) Posibilidad de disminuir pagos provisionales de ISR
h) Pago Provisional Vs Impuesto Anual
i) Pagos Definitivos de IVA
j) Cálculo del Pago definitivo
k) Determinación de IVA acreditable
l) Acredita miento y sus requisitos
m) Retenciones de IVA
n) Acredita miento de las Retenciones
o) Enajenación de bienes en el extranjero
p) Pago virtual de IVA
q) Efectos de IVA en tipos de cambio
r) Efectos de las devoluciones, descuentos y bonificaciones
s) Saldos a favor y pago de lo indebido
t) IVA por faltantes en inventarios
u) Declaración Informativa de Operaciones con Terceros

MÓDULO 5 DURACIÓN 12 HRS
Análisis práctico de las personas Físicas
I. Tipos de ingresos de las personas físicas
II. Régimen patrimonial de tributación
III. Discrepancia fiscal
IV. Análisis de los regímenes Fiscales
a) Sueldos, salarios y asimilables
b) Actividad empresarial, tratamiento en ISR e IVA
c) Régimen de Incorporación Fiscal
d) Servicios profesionales independientes, tratamientos de ISR e IVA.
e) Arrendamiento, tratamiento de ISR e IVA
f) Enajenación de Bienes
g) Dividendos
h) Otros

MÓDULO 6 DURACIÓN 4 HRS
Contabilidad Electrónica
I. Generalidades
II. Quienes están obligados a llevar Contabilidad Electrónica y su envío al SAT
III. Información obligada (Catalogo de Cuentas Estado de Situación Financiera, Código Agrupador y pólizas)
IV. Administración de la información Contable (mención de las principales NIF’S aplicables)
V. Los comprobantes fiscales digitales para cruce de información
VI. La contabilidad como fuente de información de revisiones
VII. El buzón tributario

MÓDULO 7 DURACIÓN 8 HRS
FACULTADES DE LA AUTORIDAD
I. Procedimiento 69-B
II. Revisión de Gabinete
III. Formas de extinción de las obligaciones tributarias
IV. Derechos y Obligaciones del contribuyente y de las Autoridades Fiscales
V. Facultades de la Autoridad
VI. La orden de Vista y su notificación, Requisitos
VII. El lugar donde se desarrollará la vista
VIII. Requisitos a cumplir por los visitadores
IX. Nombramiento de testigos
X. Las actas parciales, complementarias, y el Acta Final
XI. Terminación anticipada de la vista.
XII. El oficio de liquidación
XIII. Revisiones Electrónicas
a) Desarrollo de una revisión electrónica
b) Inicio
c) Hechos y Omisiones
d) Pre Liquidación
e) Aportación de Pruebas
f) Autocorrección o Liquidación 

MÓDULO 8 DURACIÓN 8 HRS
INSTANCIAS AL SERVICIO DEL CONTRIBUYENTE Y MEDIO DE DEFENSA
I. Justicia de Ventanilla
II. Quejas en materia fiscal
III. Consultas en material fiscal
IV. Autorizaciones en materia fiscal
V. Extinción de los créditos Fiscales
VI. El efecto de la inconformidad
VII. La reconsideración administrativa.
VIII. Instancias contenciosas
IX. Los recursos administrativos
X. Medias ante las revisiones electrónicas
XI. Negativa Ficta
XII. Juicio de la Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
XIII. Juicio de la Nulidad ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal y el recurso de Revisión ante el Tribunal Colegiado de Circuito

MÓDULO 9 DURACIÓN 4 HRS
EFECTO TRIBUTARIO INTERNACIONAL
I. Efecto de los convenios fiscales celebradas por México
II. Los precios de transferencia
III. Reglas generales sobre bajas oposicionales tributarias (JUBIFIS)
IV. Acredita miento de impuestos extranjeros
V. Regímenes fiscales especiales (REFIPRES)
VI. Efectos de la OCDE

MÓDULO 10 DURACIÓN 8 HRS
ASPECTOS FINANCIEROS DE LA PLANEACIÓN
I. Análisis financieros de los impuestos
a) Impuestos directos
b) Impuestos indirectos
II. El desarrollo financiero de las empresas y su recuperación fiscal
a) Estructuras empresariales, sociedades mercantiles, controladoras, asociación en participación, fideicomisos, fusión de sociedades, escisión de sociedades
b) Inversiones, tasas de deducción, momento de inicio de depreciación, actualización
c) Financiamiento, capital propio y ajeno, créditos, emisión de títulos
d) Emisión de títulos de deuda y por financiamiento de residentes en el extranjero
e) Operaciones financieras derivadas
f) Operaciones accionarias, enajenación, costo fiscal, mercado bursátil y no bursátil
g) Restructuraciones
h) Análisis financiero-fiscal de los tipos de financiamiento
i) Aportaciones de capital por accionistas o financiamiento
j) Auditoría financiera y fiscal
k) La importancia del Dictamen financiero.

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